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Il Comune
Regolamento di Contabilità
Titolo VI
ECONOMATO
Articolo 90
Finalità
Il servizio economato provvede alla gestione di una cassa economale destinata a fronteggiare le minute spese d'ufficio, le spese da farsi in occorrenza straordinaria per le quali sia indispensabile il pagamento immediato, la corresponsione di quanto dovuto a soggetti utilizzati per esigenze straordinarie e momentanee nonché le anticipazioni dovute agli amministratori e dipendenti inviati in missione fuori dal Comune.
L'attività della cassa economia è retta dal vigente regolamento che è adeguato alle norme statutarie ed a quelle contenute nel presente regolamento di CONTABILITÀ' entro sei mesi dall'entrata in vigore di quest'ultimo.
Articolo 91
Anticipazioni di fondi
All'inizio di ogni anno la Giunta municipale determina con propria deliberazione e in riferimento ai singoli capitoli, l'entità delle anticipazioni da effettuare alla cassa economale per le sue esigenze ordinarie. L'erogazione delle anticipazioni è registrata fra le partite di giro con riferimento distinto al capitolo del cui stanziamento costituisce anticipazione.
La delibera ha l'effetto di costituire impegno sugli stanziamenti considerati.
Qualora l'anticipazione conferita nel capitolo non sia sufficiente, la Giunta comunale dispone ulteriore anticipazione nell'importo occorrente dopo che la cassa economia abbia presentato la documentazione di spesa ed il conto relativi al capitolo interessato.
Al pagamento delle spettanze dovute al personale straordinario assunto per breve durata, la cassa economale provvede sulla base di deliberazioni della Giunta municipale immediatamente eseguibile.
Il responsabile della cassa è tenuto a costituire ed integrare una cauzione, anche mediante polizza assicurativa, dell'ammontare non inferiore all'uno per cento del totale delle anticipazioni ordinarie annuali.
Articolo 92
Vigilanza
Il servizio economato è sotto la vigilanza del responsabile del servizio di ragioneria che si avvale di suoi collaboratori anche per procedere a verifiche ordinarie della cassa economale.
Articolo 93
Pagamenti
L'erogazione di fondi da parte dell'economato avviene esclusivamente su mandati interni di pagamento proposti dal responsabile del servizio che chiede l'erogazione e firmati dal ragioniere, con riferimento puntuale al capitolo nel quale la spesa è riferita, e dal segretario.
Il responsabile della cassa economale è facoltizzato a depositare i fondi assegnati, in conto corrente aperto presso l'istituto di credito che gestisce la tesoreria ed intestato al "Comune, cassa economia" su cui trarre assegni bancari intestati agli aventi diritto in luogo del pagamento diretto.
E' fatto divieto alla cassa economale di accogliere versamenti di somme dovute per qualsiasi motivo all'ente salvo circostanze eccezionali e di particolari urgenza, nel qual caso si provvede al versamento alla tesoreria di quanto riscosso, entro i successivi cinque giorni.
Nel caso in cui il Comune abbia servizi gestiti in economia, si può affidare alla cassa economale la gestione dei fondi relativi mediante anticipazioni dagli specifici stanziamenti, con vincolo di destinazione delle relative anticipazioni e rendiconto separato.
Articolo 94
Rendiconto
Il cassiere dell'economato è tenuto a rendere il conto ogni tre mesi. La regolarizzazione delle partite contabili deve essere fatta alla fine dell'esercizio finanziario ovvero alla cessazione dell'incarico del cassiere se questa avviene prima.
Articolo 95
Rimborso
Il rimborso all'economo delle partite regolarmente pagate avviene mediante emissione di mandato di pagamento a valere sul capitolo attinente all'oggetto in corrispondenza all’impegno a suo tempo assunto con la delibera di autorizzazione dell'anticipazione. Contemporaneamente, la ragioneria emette una reversale di pari importo a copertura le entrata della partita di giro posta in essere per l'anticipazione fatta.
L'operazione si conclude mediante compensazione in cassa dei documenti contabili o versamento da parte dell'economato dell'anticipazione non spesa.
Testata di informazione del Comune di Follonica
Iscrizione al Tribunale di Grosseto n. 8/2005
Direttore Responsabile Alessandro Agostinelli
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