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Il Comune
Regolamento di Contabilità
Titolo VII
TESORERIA
Articolo 96
Istituto di credito
Il Comune per la gestione del servizio di tesoreria si avvale di un istituto di credito.
L’individuazione del concessionario è operata mediante licitazione privata, cui verrà data adeguata pubblicità ai sensi di legge.
Nella lettera di invito saranno indicati i criteri di valutazione delle offerte determinati con provvedimento della Giunta Comunale, nonché i relativi punteggi attribuiti ad ogni categoria di valutazione. Alla nota di invito sarà allegato il capitolato del servizio che l’Amministrazione ritiene indispensabile per regolare i successivi rapporti contrattuali.
Il Segretario Comunale nominerà una apposita commissione composta da un dirigente e due funzionari con almeno la 7° qualifica funzionale incaricata di valutare la formalità delle domande presentate dagli istituti e di attribuire il punteggio determinato per la valutazione dell’offerta maggiormente conveniente per l’Ente.
La durata del contratto, di regola, è di anni quattro, con possibilità di rinnovo ex articolo 44, comma 2 della legge 23 dicembre 1994 n. 724.
Articolo 97
Contenuto della convenzione
La convenzione da stipulare per l'affidamento del servizio di tesoreria dovrà prevedere:
- l'assoluta gratuità del servizio, fatto salvo il rimborso delle spese, eventualmente sostenute, per stampati, bolli, postali e simili;
- la compensazione di valuta per operazioni effettuate nello stesso giorno;
- la determinazione dei tassi attivi e passivi con esclusivo riferimento al tasso ufficiale di sconto;
- l'entità delle sponsorizzazioni che l'Istituto ritiene di poter elargire a favore dell'Ente per iniziative culturali, sportive, turistiche, sociali ed assistenziali e recupero di beni patrimoniali;
- le condizioni a favore del personale dipendente per gli eventuali rapporti bancari;
- se l'Istituto non ha agenzia o filiale nella città avrà comunque l'obbligo di istituire apposito Ufficio di tesoreria con apertura minima dalle 8,30 alle 13,00, esclusi i giorni di sabato, domenica e festivi;
- l'orario per l'espletamento del servizio;
- l'indicazione delle operazioni che rientrano nel servizio di tesoreria;
- l'indicazione dei registri, bollettari e atti che il servizio deve tenere o custodire;
- le modalità di custodia dei valori e dei depositi di pertinenza del Comune;
- l'obbligo di sottostare alle verifiche di cassa;
- il regolamento delle anticipazioni di cassa;
- il regolamento per l'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate con vincolo di destinazione;
- la responsabilità di verificare che i documenti che il tesoriere riceve direttamente siano fiscalmente regolari;
- le modalità, quantificazione e termini del diritto al rimborso delle spese vive di cui al punto 1);
- l'elezione del domicilio per le controversie che dovessero insorgere;
- l'osservanza degli obblighi previsti dall'articolo 111 del D.Lgs. 77 del 1995 riguardanti le disposizioni della legge 468 del 1978 per il consolidamento dei conti pubblici, pena la risoluzione del rapporto;
- l'osservanza della disciplina per lo svolgimento del servizio, di cui al D.Lgs. 77 del 1995, con particolare riferimento alla resa del conto.
- la disponibilità del concessionario a conferire, al tasso interbancario del giorno dell'erogazione, le anticipazioni di cassa entro i limiti previsti dalla legge;
- le sanzioni da applicare nel caso di grave inadempienza degli obblighi assunti, prevedendo altresì la possibilità da parte del Comune di dichiarare la decadenza del rapporto per reiterate e persistenti violazioni degli obblighi stessi.
Sarà osservata la procedura prevista dal regolamento comunale per la disciplina dei contratti.
Articolo 98
Altri obblighi del tesoriere
Tutte le riscossioni e tutti i pagamenti che appartengono al conto del Comune devono concentrarsi nella cassa del tesoriere.
I modelli necessari per il rilascio delle quietanze di riscossione effettuate dal Tesoriere saranno forniti direttamente dal Comune. Il tesoriere, tuttavia, potrà provvedersi direttamente di tali modelli dopo averne concordato il contenuto con il Servizio finanziario del Comune. In quest'ultimo caso non potrà richiedere alcun rimborso di spesa.
Le operazioni di riscossione eseguite dovranno essere comunicate, con appositi elenchi, almeno ogni settimana.
La prova documentale delle riscossioni dovrà essere messa a disposizione dell'ufficio finanziario del Comune che potrà controllarla o richiederne copia in qualsiasi momento.
Al fine di favorire la formazione dei plichi del conto consuntivo il Comune trasmette allegati agli ordinativi di cassa tutti i documenti previsti nel presente regolamento che dimostrano il corretto svolgimento delle procedure amministrative inerenti.
Su tali documenti esiste per il tesoriere la sola responsabilità di conservazione.
Articolo 99
Obblighi dell'ente nei confronti del tesoriere
Il Comune ha l'obbligo di trasmettere al tesoriere:
- il bilancio di previsione reso esecutivo;
- copia delle deliberazioni esecutorie relative a storni, variazioni, prelevamento dal fondo di riserva, assestamento di bilancio, provvedimenti di riequilibro dello stesso;
- copia del conto consuntivo.
A cura della segreteria al tesoriere sono partecipati i nominativi dei funzionari autorizzati a sottoscrivere i mandati di pagamento e gli ordinativi di incasso ed i relativi elenchi di trasmissione. Tali funzionari, unitamente ai loro sostituti, depositano la firma presso il tesoriere.
Articolo 100
Le verifiche di cassa
Il responsabile dei Servizio finanziario, o suo delegato, provvede, almeno ogni sei mesi, alla verifica dei fondi esistenti nella cassa e dello stato delle riscossioni e dei pagamenti.
Il responsabile del Servizio finanziario può eseguire, in qualsiasi momento, verifiche di cassa, ed in ogni caso alla chiusura dell'esercizio ed a ogni cambiamento del Tesoriere.
Articolo 101
Servizi Meccanizzati di Tesoreria
Per consentire l'uso delle procedure meccanizzate il tesoriere è autorizzato ad utilizzare quietanze di incasso su modelli distaccati non preventivamente vidimati dall'Amministrazione comunale purché sia presentato con il conto giudiziale un giornale che riporti in modo progressivo la numerazione delle bollette emesse ed esso sia ordinato per data ed indichi l'anagrafica del versante e la causale del versamento.
A lato degli ordini di cassa (mandati e reversali), del bilancio di previsione, del conto consuntivo e delle giornaliere di Cassa il tesoriere e l'Amministrazione comunale trasmettono con supporti magnetici i contenuti di tali documenti per migliorare la funzionalità dei servizi.
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